许家印申辩意见遭驳回：证监会严惩恒大财务造假
中国证监会依法对恒大地产债券欺诈发行及信息披露违法案作出行政处罚决定，对恒大地产责令改正、给予警告并罚款41.75亿元，对恒大地产时任董事长、实际控制人许家印处以顶格罚款4700万元并采取终身证券市场禁入措施，许家印在听证过程中提出的六点申辩意见均未被证监会采纳，这一结果无疑彰显了监管部门对于财务造假行为的零容忍态度。
许家印提出的六点申辩意见，主要围绕行政处罚的时效性、年报虚假记载的认定、欺诈发行的指控、未披露定期报告的原因、违法行为的组织实施以及陈述、申辩和听证权利的保障等方面展开，经过证监会的复核，这些申辩意见均未能得到支持。
关于行政处罚的时效性，许家印认为恒大地产的违法行为已超出行政处罚追责时效，不应予以行政处罚，证监会指出，《行政处罚法》规定违法行为在二年内未被发现的，不再给予行政处罚，但只要违法行为的线索已经进入有权机关的视野，即应认定违法行为“被发现”，本案中，相关责任人员参与编制虚假数据及报告或曾在相应报告、文件上签字，因此并未超过2年的行政处罚时效。
关于年报虚假记载的认定，许家印认为恒大地产2019、2020年年报存在虚假记载的指控与事实不符，且认定虚增收入、利润、成本的数额有误，证监会提供的在案证据显示，恒大地产通过提前确认收入的方式进行了财务造假，且虚增的收入、利润、成本数额经过严格审查，认定无误，许家印作为恒大地产的董事长和实际控制人，对财务造假负有直接责任。
第三，关于欺诈发行的指控，许家印认为认定恒大地产涉嫌欺诈发行有误，相关数据不存在虚假，证监会经过调查，发现恒大地产在债券发行过程中存在欺诈行为，相关数据的真实性存在严重问题，这一指控的成立，进一步证明了恒大地产在财务信息披露方面的严重违规。
第四，关于未披露定期报告的原因，许家印认为恒大地产未披露定期报告是基于公司人员流失、审计机构解除合作关系等多方面因素综合导致的，属于不可抗力，证监会认为，这些因素并不能成为恒大地产未按规定披露信息的正当理由，作为上市公司，恒大地产有责任确保信息的及时、准确、完整披露，无论面临何种困难，都不能成为逃避监管的借口。
第五，关于违法行为的组织实施，许家印认为相关违法行为是由他人具体组织实施的，自己并未授意或组织从事违法行为，证监会提供的证据表明，许家印作为恒大地产的董事长和实际控制人，对财务造假行为负有决策和组织的责任，他不仅对调整收入后的经营指标水平提出要求，还决定采用何种指标数据进行造假，这些行为都是财务造假流程中的重要组成部分。
关于陈述、申辩和听证权利的保障，许家印认为自己作为恒大地产的实际控制人，在其本人没有明确表示放弃陈述、申辩和听证权利的情况下，恒大地产单方面放弃的行为应认定为无效，证监会认为，恒大地产作为被处罚主体，其放弃陈述、申辩和听证权利的行为并不影响对许家印个人的处罚决定，因为许家印作为直接责任人员，其个人的陈述、申辩和听证权利并未受到侵犯。
许家印提出的六点申辩意见均未能得到证监会的支持，这一结果不仅彰显了监管部门对于财务造假行为的严厉打击态度，也提醒了所有上市公司及其高管人员，必须严格遵守相关法律法规，确保财务信息的真实、准确、完整披露，对于任何违法行为，监管部门都将依法予以严惩，绝不姑息。
发表评论